暗号化資産のグローバルな税務コンプライアンスと規制の駆け引き

現在の世界的な暗号資産に対する規制コンプライアンスの熱が高まる中、2人の業界関係者が暗号資産の全球的な税務コンプライアンス、税務アレンジメント、規制ゲームなどのホットなトピックについて深く議論しました。彼らは未来の理想的なWeb3税制の形態についての想像を共有し、実際のケースを交えて、取引所のコンプライアンス、DeFi、マイニング、エアドロップなどのさまざまなシーンにおける納税ロジックについて議論しました。

国境を越えた収入の納税のジレンマ

Web3の従事者にとって、越境収入の税務問題は、従来の税制が完全にカバーできる範囲を超えることがよくあります。プロジェクト自体が国際的かつ地域を越えているため、収入を特定の場所に正確に帰属させることが難しいです。経済活動は顧客の出所だけでなく、使用するプラットフォーム、ネットワーク、インフラとも密接に関連しています。これにより、どの国または地域に税金を納めるべきかを判断することが困難になっています。

全球税務監管システムの進化の速度は、技術と業界の発展のペースに確かに追いつくのが難しい。規制は常に追いかけようとしているが、業界の変化と技術革新は常に先行している。この「追いかけられる」状態は長期的に存在する可能性があり、規制と業界の間には常に動的なバランスが存在する。

暗号化資産税務コンプライアンスのトレンド

暗号化資産と従来の金融市場の融合が深まる中で、「仮想通貨を取引するには税金を払わなければならない」ということが避けられなくなっています。最近、一部の国や地域では、特に海外の証券投資や暗号化資産に関わる部分について、個人の海外収入をより厳密に追跡し始めています。

大規模な機関にとって、コンプライアンスへの重視はますます高まるでしょう。これは持続可能な運営の前提だからです。一方、個人投資家にとっては、合規できるかどうかは実際の金額に大きく依存します。もし規模が小さすぎれば、必要な申告行為をいくつか完了するだけで十分です。

不正当収入と資産のコンプライアンスの境界

納税の有無は、税務義務を履行したことを最大限に証明することしかできませんが、その資金がより広い意味で合法であることを根本的に証明することはできません。もしお金自体が他の金融規制法に違反している場合、税金を納めても、他の規制機関がその資金の出所に対して課す罰則や追及に影響を与えることはありません。

企業と個人の税務計画スペース

一般的な人々にとって、税務計画の余地は実際には非常に限られています。主な理由は、収入源が比較的単一であり、追加の「最適化」の余地が難しいからです。しかし、高純資産の個人や企業にとっては、収入の形態や構造がより複雑であり、収入源が多様であり、国境を越えた税務事項が多いため、自然に操作可能な余地が増えます。

さまざまな形態の暗号資産からの所得に対する潜在的な納税義務

マイニングはほとんどの地域で事業所得と見なされます。エアドロップは受け取るだけで処分しない場合、一般的には一時的に納税義務を引き起こしません。ステーキングやDeFiの收益は、一部の司法区域ではキャピタルゲインと見なされることがあります。普通の人が大規模な税務戦略を行うのは現実的ではなく、すべての所得が個人名義であるため、事業所得または高税負担カテゴリーとして簡単に認定される可能性があります。

デジタルノマドの身分計画における現実的考慮

たとえある国に1年間住んでいる時間が183日未満であっても、単純に"安全"と考えることはできません。国際税務における"加比ルール"は、家庭関係、経済的利益の中心、日常生活の軌跡などの要素を考慮し、主要な納税地を層ごとに判断します。

未来の暗号化税制についての想像

理想的モデルは2層構造である可能性があります：インフラ提供者（マイナー、ノード）が物理的な世界で税金を支払い；個人ユーザーはGas費などの形で、間接的にネットワークに費用を支払い、そのネットワークが再び現実世界の納税体系に還元します。将来的には人間のデジタル支出の割合が増加するにつれて、物理的な世界の直接的な税負担は徐々に減少し、ブロックチェーンネットワーク内部はより自治的なミニ税制のようになります。