解析近期外匯領域典型案例 探討非法換匯的法律風險

實踐中,許多人對非法換匯行爲存在認知誤區,認爲:

• 換匯或介紹行爲可能違法,但不構成刑事犯罪
• 私下換匯行爲隱蔽,不易被查處
• 無償幫人換匯不構成違法犯罪
• 出售個人外匯賺取差價不違法
• 僅提供銀行卡給親友使用無風險
• 介紹換匯渠道但不從中獲利無風險

那麼,這些行爲到底有無法律風險?如何界定行政違法與刑事犯罪?

近日,最高檢與外匯管理局聯合發布了外匯領域典型案例,針對上述問題做出了回應。本文將對這些案例進行解讀。

提供銀行帳戶收款可能構成犯罪

典型案例中,有兩起案件涉及爲非法換匯提供銀行帳戶接收款項的行爲。那麼,這種行爲是行政違法還是刑事犯罪?應如何定性?

案例一:李某乙涉嫌非法經營罪案

李某甲利用中越跨國物流便利,與越南人黃某非法兌換外匯。李某甲安排李某乙在境內收取人民幣並轉帳給自己,再轉給黃某指定的境內帳戶,換取越南盾。

檢察院認定李某乙爲非法資金結算和外匯買賣提供幫助,最終做出情節輕微不起訴(構罪)決定。法院判處李某甲有期徒刑一年三個月。

評析:李某乙可能認爲自己只是按指示收款,且都是正常貨款,應無風險。但實際上他參與了外匯對敲的幫助行爲。

案例二:陳某紅、吳某榮涉嫌非法經營罪案

陳某某讓丈夫吳某林註冊個體戶,開設多個外匯結算帳戶,以虛構貿易方式將帳戶提供給地下錢莊接收外匯,辦理結匯後轉入指定帳戶,從中獲取手續費。法院判處陳某某有期徒刑四年八個月,吳某林一年十個月緩刑兩年。

陳某某還讓親戚陳某紅、吳某榮開設帳戶供使用,檢察院考慮二人未獲利且爲親屬,認定構成犯罪但做出不起訴處理。

評析:根據規定,出借外匯帳戶最高罰款30萬。實踐中提供帳戶者一般僅構成行政違法。但本案中法院對陳某某夫婦均認定構成非法經營罪並判刑。對親戚雖不起訴,但檢察院仍認定構成犯罪。

提示:切勿出於"好意"爲他人提供外匯帳戶收款,即使未參與具體換匯,日後仍可能面臨構罪風險。

介紹換匯存在法律風險

案例三:樊某等人涉嫌非法經營罪案

何某煒利用保險業務積累的渠道,撮合內地客戶進行人民幣與港幣、美元的雙向兌換,用於境外保費或境內投資等。樊某等人利用銷售境外保險渠道以"對敲"方式變相買賣外匯。

法院判處何某煒有期徒刑四年,罰金400萬。檢察院對樊某等人作出不起訴(構罪)決定,同時對其未營利的非法介紹買賣外匯行爲處以140萬至280萬不等行政罰款。

評析:金融從業者常面臨客戶詢問換匯渠道,爲維系關係或促成交易而介紹買賣外匯。即使無償介紹,也可能被認定構成犯罪,雖免於刑責但仍面臨巨額行政罰款。

海外換匯仍存國內法律風險

案例四:趙某萍、姚某涉嫌非法經營罪案

姚某辰在俄羅斯從事盧布與人民幣兌換業務,非法買賣外匯2400餘萬人民幣,獲利48.5萬元。法院判處有期徒刑兩年三個月,緩刑三年,罰金50萬元。

評析:中國公民在國外觸犯國內法律同樣存在刑事風險。即使在國外經營合法換匯業務,一旦涉及國內資金,仍面臨涉刑風險。

合法外匯轉售也可能違法

案例五:某科技公司涉嫌非法經營罪案

齊某某勾結企業騙取出口退稅2.45億元,姚某某通過境外帳戶將公司外匯轉給齊某某並收取手續費。法院判決齊某某騙取出口退稅罪,無期徒刑。檢察院認爲證據不足,對姚某某不予起訴。

評析:姚某某的外匯來源於正常銷售,賣出目的是結匯而非再獲利,故未構成非法經營罪。但仍面臨1500萬行政罰款,不可輕視。

結語

許多人認爲換匯行爲隱蔽難查,即使被發現最多罰款。但實際上,一旦金額超2500萬或獲利超50萬,可能面臨5年以上刑期。雖然辯護律師可能爭取到緩刑甚至不起訴,但不應心存僥幸。

近年來非法換匯手段日益隱蔽,涉案金額越來越大,執法打擊力度也隨之加大。個人必須通過合法渠道進行外匯交易,切勿觸犯法律。